Tüketici ve e-fatura mükellefi olmayan alıcılara elektronik fatura
e-Arşiv Fatura Nedir? 2026 Düzenleme ve e-Faturadan Farkı
e-Arşiv fatura, **alıcısı e-fatura mükellefi olmayan** (tüketici veya küçük ciroya sahip işletme) satışlar için düzenlenen elektronik faturadır. e-Faturadan farkı: alıcıya doğrudan GİB sistemi üzerinden değil, **PDF/elektronik posta ile** iletilir; GİB'e ise sadece **raporlama** amaçlı bildirilir. 2026'da 5 milyon ₺ ve üzeri ciroya sahip mükellefler ve e-fatura mükellefleri otomatik olarak e-arşiv mükellefidir.
Son güncelleme: Mayıs 2026
Tüketici e-arşiv eşiği
5.000 ₺
Üzerinde zorunlu (KDV dahil)
Mükellef ciro eşiği
5.000.000 ₺
Yıllık brüt hasılat
Saklama süresi
5 yıl
VUK gereği; düzeltme öncesi orjinal de saklanır
Raporlama
GİB'e
Aylık otomatik; manuel rapor da mümkün
e-Arşiv ve e-Fatura birlikte çalışır — bir mükellef genelde ikisini de düzenleyebilir. Alıcı tipine göre belge tipi değişir: alıcı e-fatura mükellefiyse e-fatura, değilse e-arşiv. Bu ayrım GİB'in mükellef sorgulama API'si ile otomatik yapılır; mali müşavir veya entegratör yazılımı arka planda doğru tipi seçer.
5.000 ₺ üzeri tüketici satışı — e-arşiv'in en bilinen kuralı. Tüketicilere (T.C. kimlik numaralı bireylere) yapılan 5.000 ₺ veya üzeri satışlarda e-arşiv fatura zorunlu olarak kesilir. Bu altındaki tutarlarda fiş yeterlidir; ancak alıcı isterse e-arşiv yine düzenlenebilir.
Tüketici e-arşiv faturasında özel özellikler: alıcının T.C. kimlik numarasının zorunlu girilmesi, faturanın iptali ve düzeltmesinin tüketici onayıyla yapılması (e-fatura'da ise iki taraflı otomatik). e-Ticaret işletmeleri için günlük yüksek hacimli e-arşiv akışı tipiktir.
Düzenlenen e-arşiv faturalar 5 yıl saklanmak zorundadır. Çoğu entegratör arşivleme hizmetini ücretsiz veya düşük ücretle sunar; küçük işletmeler GİB Portal üzerinden indirip kendi sistemlerinde saklayabilir.
e-Arşiv ile e-Fatura Karşılaştırması
Aynı sistemden iki tip belge düzenlenir; alıcı tipi otomatik belirlenir. Mali müşavir ve entegratör doğru seçimi yapar.
| Özellik | e-Fatura | e-Arşiv |
|---|---|---|
| Alıcı | e-Fatura mükellefi | Tüketici veya e-fatura mükellefi olmayan |
| İletim | GİB sistemi üzerinden | E-posta/PDF ile alıcıya |
| GİB | Anlık entegrasyon | Aylık raporlama |
| İptal/düzeltme | Otomatik (her iki taraf) | Tüketici onaylı |
| Ciro eşiği | 3M ₺ | 5M ₺ |
| Saklama | 5 yıl (entegratör) | 5 yıl (mükellef) |
5.000 ₺ Kuralı — Tüketici Satışlarında
Mükellef olmayan (tüketici) müşterilere yapılan 5.000 ₺ ve üzeri satışlarda e-arşiv fatura zorunlu. Alt sınır KDV dahil tutardır.
Örnek: Bir mağaza müşterisine 4.500 ₺'lik ürün satarsa fiş yeterli. 5.500 ₺'lik ürün satarsa e-arşiv zorunlu — alıcının T.C. kimlik numarası, ad-soyad, adres bilgisi girilerek belge düzenlenir.
Aynı gün aynı müşteriye birden fazla satış: tutarlar toplanır. Tek satışı parçalayarak limiti aşmama girişimi VUK 353/1 cezasına konudur (yapay belgeleme).
Yazarkasa fişi vs e-arşiv: 12.000 ₺'ye kadar olan satışlarda yazarkasa fişi yeterli olabilir; 5.000-12.000 ₺ arası tüketici satışında e-arşiv ZORUNLU iken yazarkasa fişi opsiyoneldir. 12.000 ₺ üzerinde her durumda fatura (e-arşiv) zorunlu — yazarkasa fişi yetmez. Yazarkasa fiş limiti detayları.
e-Ticaret İçin Özel Akış
e-Ticaret işletmeleri günlük yüksek hacimli e-arşiv düzenler. Tipik akış:
1. Sipariş alımı → ödeme onaylandığında entegratör otomatik e-arşiv hazırlar
2. e-Arşiv PDF üretilir → alıcının e-posta adresine otomatik gönderilir
3. Kargo etiketine yapıştırılır (bazı işletmeler matbu nüsha da gönderir)
4. Aylık GİB raporlaması → entegratör otomatik yapar
5. Müşteri iadesi → e-arşiv iptal/düzeltme akışı başlar
e-Ticaret SaaS platformları (Ikas, Ideasoft, T-Soft vb.) entegratörle çalışır. e-Ticaret POS rehberi ile birlikte değerlendirmek gerekir.
İptal ve Düzeltme
e-Arşiv iptali alıcı bilgilendirilerek yapılır. Tüketici ödeme sonrası iade isterse:
Aynı gün içinde: iptal kolay, yazılımda otomatik. Yeni belge düzenlenirse iki belge de saklanır.
Sonraki dönemde: 'İade faturası' düzenlenir — orijinal faturayı sıfırlayan negatif tutarlı belge. Tüketicinin onayı şart.
Hatalı T.C. kimlik girişi: hızlı düzeltme imkanı; yeni belge eski faturanın 'düzeltmesi' olarak işaretlenir.
Tüm iptal/düzeltme hareketleri GİB'e bildirilir; mali müşavir aylık beyannamede bu hareketleri dikkate alır.
Hangi durumda e-arşiv yerine fiş yeterli?
Tüketici satışında 5.000 ₺ altı VE yazarkasa fişi kesildiyse — e-arşiv zorunlu değil. 5.000 ₺ üstü tüketici satışında her durumda e-arşiv ZORUNLU; üstüne 12.000 ₺ üstündeyse alıcı fatura ister mi diye sormaya gerek yok, e-arşiv yeterli (fatura yerine geçer).
İlgili Bankaların POS Hizmetleri
Vergi mevzuatıyla uyumlu çalışan POS sağlayıcıları.
iyzico
Ödeme Kuruluşuiyzico, gelişmiş fraud koruma sistemi ve kolay API entegrasyonuyla Türkiye'nin önde gelen ödeme kuruluşlarından biridir. Link ile ödeme ve e-ticaret çözümleriyle öne çıkar.
PayTR
Ödeme KuruluşuPayTR, e-ticaret odaklı ödeme altyapısıyla Türkiye'nin en yaygın ödeme kuruluşlarından biridir. 50.000 TL'ye kadar %0 kampanyalı oranlar ve fiziksel POS çözümleri sunar.
Param
Ödeme KuruluşuParam, ParamKart Business üyelerine özel avantajlı komisyon oranları sunan bir ödeme kuruluşudur. E-ticaret uyumlu altyapısı ve hızlı kurulum seçenekleriyle öne çıkar.
Türkiye İş Bankası
Banka POSİş Bankası POS, Maximum kart programı avantajları ve geniş e-ticaret entegrasyon seçenekleriyle ön plana çıkar. Linkle tahsilat ve QR POS gibi dijital çözümler sunar.
Garanti BBVA
Banka POSGaranti BBVA POS, GarantiPAY entegrasyonu ve 18 aya varan taksit imkânıyla geniş bir ödeme ekosistemi sunar. QR ödeme ve gelişmiş raporlama araçları öne çıkan özellikleri arasındadır.
e-Arşiv Fatura için uzman desteği alın
Vergi mükellefiyetiniz, ciro büyüklüğünüz ve e-fatura durumunuza göre POS + ticari hesap + finansman önerisi. Tarafsız karşılaştırma, ücretsiz danışmanlık.
Bilgileriniz yalnızca size teklif ulaştırmak için kullanılır ve üçüncü taraflarla paylaşılmaz.
e-Arşiv Fatura Hakkında Sıkça Sorulanlar
e-Arşiv fatura 5.000 ₺ kuralı KDV dahil mi?
Tüketici TC kimlik numarasını vermek istemiyor — ne yapmalı?
e-Arşiv faturayı alıcı kabul etmezse?
e-Arşiv yerine kâğıt fatura kesilebilir mi?
İhracat satışında hangisi?
İlgili Sektör Rehberleri
Bu konuyla ilişkili sektör bazlı POS komisyon rehberleri:
Detaylı Rehberler & Blog Yazıları
Rehber
E-Fatura ve E-Arşiv Zorunluluğu 2026: Yeni Ciro Limitleri ve 3.000 TL Eşiği
2025 cirosu 3 milyon TL ve üzeri olanlar 1 Temmuz 2026'ya kadar e-faturaya geçmek zorunda. 3.000 TL üzeri her satışta e-arşiv fatura zorunlu. KOBİ için 2026 e-dönüşüm rehberi.
Rehber
e-Faturaya Geçiş Adım Adım — 2026 Operasyonel Rehber
Eşiği aşan KOBİ için e-faturaya operasyonel geçiş: mali mühür, başvuru, entegratör seçimi, test ortamı, personel eğitimi ve müşteri bilgilendirme — gün gün plan.
Rehber
POS ile E-Arşiv ve E-Fatura Entegrasyonu: Otomatik Fatura Kurulum Rehberi
Her tahsilatta otomatik fatura kesmek mümkün. POS'unuzu e-arşiv/e-fatura sistemine nasıl bağlarsınız, hangi yazılımlar uyumlu?
Diğer Vergi & Mevzuat Konuları
e-Fatura Zorunluluğu
3 milyon ₺ ciro üstü zorunlu — GİB sistemine entegre fatura
e-Defter Zorunluluğu
Yevmiye + büyük defter elektronik ortamda — bilanço esası mükellefler için
KDV Oranları 2026
%1, %10 ve %20 — sektör/ürün bazlı 2026 tam liste
BAĞ-KUR Prim
Şahıs şirketi ve esnaflar için zorunlu sosyal güvenlik primi
Muhtasar Beyanname
Aylık stopaj bildirimi — personel + kira + serbest meslek kesintileri
Stopaj Oranları
Kaynak vergisi yüzdeleri — kira, ücret, hizmet, kâr payı
Vergi Takvimi 2026
KDV, muhtasar, geçici vergi, yıllık beyan — 2026 aylık takvim
Basit Usul / Gerçek Usul
KDV muafiyeti ve defter tutmama avantajı — kim girebilir?
Vergi Affı / Yapılandırma
Birikmiş vergi + SGK borçlarının taksitli ödeme imkanı
Genç Girişimci Muafiyeti
29 yaş altı + ilk kez işletme + 3 yıl vergi avantajı = yıllık 22.500 ₺ tasarruf
ÖTV — Özel Tüketim
Sektörel ek vergi — akaryakıt, alkol, tütün, otomobil mükellefleri
Damga Vergisi
Belge başına alınan vergi — sözleşme, ücret, makbuz, çek
KDV İadesi
Birikmiş KDV alacaklarınızı geri almak için yapılması gerekenler
Ar-Ge Tasarım İndirimi
Ar-Ge harcamalarının %100'ü vergi matrahından düşülür